ООО или ИП: что выбрать в 2021 году?
Отборная информация, которая вставляет!
Дата публикации:

ООО или ИП: что выбрать в 2021 году?

9643e5d7

(сравнительная таблица)

» Создавая свой бизнес, важно знать, как лучше его зарегистрировать.

От того, какая форма выбрана – ИП или ООО – будет зависеть ведение бухгалтерских регистров и отчетности, а также другие моменты осуществления деятельности.В чем разница и что лучше ИП или ООО, ответим в этой статье максимально подробно и понятно.Прежде всего, нужно знать определения этих двух понятий:

  1. индивидуальный предприниматель (ИП) – форма ведения бизнеса, осуществляемого гражданином единолично. В случае банкротства ИП рискует всем своим имуществом;
  2. общество с ограниченной ответственностью (ООО) – форма собственности, когда при регистрации осуществляется участие учредителей, которые вкладывают в имущество организации денежные средства, внеоборотные активы либо товарно-материальные ценности. Ведение бизнеса может осуществляться одним или несколькими лицами, но в состав учредителей может входить до 50 лиц, которые вправе влиять на управление ООО.

Если говорить о том, что лучше и какую форму выбрать, то необходимо сначала определиться с целью открытия бизнеса.

Для начала может оказаться более удобным ИП, когда лицо ограничено в денежных средствах и сложно вложиться в развитие проекта. Если же проект уже существует и готов привлечь инвестиции со стороны, самое время зарегистрировать ООО.Дополнительно ООО необходимо вести бухгалтерию, для чего придется прибегать к услугам сторонней организации или принять в штат сотрудников с нужным образованием и опытом работы.Вопрос выбора формы ведения бизнеса в 2021 году значительно зависит от выгоды, которую планируется извлечь.

Необходимо взвесить все преимущества и недостатки не только в регистрации, но и в последующем ведении учета доходов и расходов, налогообложения и ликвидации.Кратко выделим плюсы и минусы обеих форм регистрации бизнеса:ИПОООПроцедура регистрацииПакет документов ограничен заявлением, квитанцией об оплате госпошлины и копией паспорта. Участвует в регистрации только одно лицо.Оформить можно на одно и более (доучастников.

Для регистрации количество документов значительно больше и включают в себя уставные.Размер ответственности по обязательствамОтвечает всем своим имуществом (ст. ст.23 — 25 ГК РФ).К взысканию по долгам могут быть обращены только активы организации. Никто из учредителей не несет ответственность своим личным имуществом (п.

1 ст. 2 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).Расходы при созданииНизкая госпошлина — 800 руб.Размер госпошлины выше, чем при регистрации ИП — 4 000 руб.Место регистрацииРегистрируется по месту жительства, эти данные вносятся в ЕГРИП (кроме ПСН и ЕНВД).Юридический адрес ООО может быть в любом субъекте РФ.ОтчетностьНе требуется ведения бухгалтерии. Необходимо только вести книгу учета доходов и расходов для определения налогооблагаемой базы.Обязаны вести полноценную бухгалтерию.НалогНалогообложение значительно проще. Страховые взносы устанавливаются в фиксированной сумме, независимо от дохода.Величина налогов напрямую зависит от применяемой системы налогообложения и количества работников.

Если нет имущества на балансе, работников и деятельность не ведется, ничего платить не нужно.Запрет на ведение некоторых видов деятельностиИП не вправе вести некоторые виды деятельности, которые разрешены для ООО (п. 1 ст. 16 Закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ).ООО вправе осуществлять любые виды деятельности.Возможность ведения бизнеса совместноРегистрируется на одно лицо. Предприниматель не имеет права зарегистрировать одновременно несколько ИП.Создается несколькими лицами -физическими и юридическими.

При этом учредители могут иметь доли и в других организациях одновременно (абз. 3 п. 1 ст. 53 ГК).Вывод заработанных средствПолученные средства остаются в полном распоряжении предпринимателя.

Важно своевременно уплачивать налоги и взносы.Весь доход организации является ее собственностью.

Вывести средства можно только в виде зарплаты, уплатив НДФЛ (13%) и взносов (30%) либо в качестве дивидендов.Размеры штрафовРазмер суммы штрафов для ИП значительно меньше.Для организаций — больше, налагаются не только на саму организацию, но и на её должностных лиц.Прекращение деятельностиИП может прекратить существование бизнеса, снявшись с налогового учета, подав заявление в налоговый орган (ст.

22.3 Закона N 129-ФЗ).Обязательно соблюдение всех процедур. Продолжительный процесс по времени, от 4 месяцев.Продажа бизнесаПродать или переоформить на другого человека невозможно.Можно как продать, так и поменять состав учредителей.Кассовая дисциплинаПравила допустимо не соблюдать.Соблюдение кассовой дисциплины обязательно (малым формам ООО допустимо не лимитировать остаток средств по кассе).Привлечение инвестицийИнвестирует только сам ИП, привлекая средства путем займа, кредита, лизинга.В ООО есть возможность привлечения инвесторов с выделением им доли.Престиж и репутацияКонтрагенты работают с ИП наравне с юридическими лицами.Сотрудничество с ООО для большинства контрагентов связано с большей надежностью.Уставной капиталНе нужен.Каждый учредитель обязан внести долю в размере не менее 10 000 руб. в период до 4 месяцев после того, как ООО зарегистрировано.ПомещениеНе требуется, регистрация производится по месту жительства ИП.Обязательно для присвоения юридического адреса.Более подробно рассмотрим ниже.Перед тем, как отправляться в налоговый орган для регистрации ИП или ООО, следует обратить внимание на следующие важные моменты:Размер и уплата обязательных налогов зависит от того, какой режим будет выбран.Налоговым законодательством определено несколько налоговых режимов, которые могут выбрать ИП и ООО: общая система налогообложения (ОСН) и специальные:

  1. единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  2. патентная система налогообложения (ПСН) — только для ИП.
  3. единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  4. упрощенная система налогообложения (УСН);

По многим из видов доходов (УСН, ЕНВД, ЕСХН) ставки одинаковые.

Отличаются лишь ставкой налога на ОСН:

  1. ООО налог с прибыли — 20 %.
  2. ИП уплачивает со своих доходов НДФЛ — 13 %;

Начисление и уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ООО осуществляется из доходов, выплачиваемых работникам и учредителям. Для ИП устанавливается фиксированная сумма взносов на каждый календарный год, независимо от системы налогообложения.Фиксированный платеж для ИП установлен законодательством и не зависит от того, получает он доход или нет в отчетном периоде.

Обязанность уплачивать взносы «за себя» налагает на ИП определенные финансовые затраты.Размер взносов при ведении бизнеса зависит от полученного в текущем году дохода. Если он не превышает 300 тыс. рублей, то в 2021 году в ПФР направляются 32448 рубля.

С превышения 300 тыс. рублей следует уплачивать дополнительно 1 %, но в итоге не больше 259 584 руб. В ФФОМС взнос составляет 8426 рубля.ООО уплачивает взносы с зарплаты работников.Не исключается развитие ситуации, когда ведении бизнеса может стать убыточным и ответственность по долгам у ООО или ИП возникает в соответствии с действующим законодательством.Предприниматель может лишиться всего своего личного имущества, чтобы исполнить свои обязательства перед кредиторами.

Статьей 446 ГПК установлен перечень объектов, которые не могут быть обращено к взысканию по исполнительным документам (единственная квартира, где проживает сам гражданин и его семья).Учредители ООО не отвечают по обязательствам своей фирмы, их риск состоит только в потере средств, переданных в качестве уставного капитала.

Для покрытия долгов фирмы перед кредиторами изымается ее имущество.Если организация не может полностью возместить долги, то требования кредиторов предъявляются к учредителям, только в судебном порядке.Перечислим существенные отличия этих форм ведения бизнеса:

  • Регистрируется ООО на одного или нескольких участников, которыми могут быть физические и юридические лица одновременно. ИП регистрируется исключительно на одного человека.
  • После регистрации ООО каждый из учредителей должен внести от 10 000 руб. в течении четырех месяцев. Предпринимателю этого делать не нужно.
  • Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней.
  • Пакет документов, необходимых для регистрации ООО, значительно больше того, что требуется с ИП. В первом случае нужно представить заявление, устав, решение и т.д., во втором достаточно написать заявление, приложить копию удостоверения личности и оплатить госпошлину.
  • Размер госпошлины за регистрационные действия для ООО составляет 4000 рублей, для ИП – 800 рублей.

Для ИП адрес ведения бизнеса равен адресу по месту его регистрации, как физического лица. ООО обязано должен иметь собственное помещение или арендовать его, чтобы иметь юридический адрес.Ограничений по распоряжению средствами предпринимателя не существует.

ИП вправе единолично использовать их на свое усмотрение. Единственным условием является планирование своих расходов на обязательные налоги и страховые взносы, не допуская образования задолженности.Для ООО все денежные средства не являются собственностью кого-либо из учредителей, это средства организации. Такое правило относится даже к случаю, когда учредитель единственный.Вывод денежных средств из оборота фирмы возможна только законным путем.

Например, выплатив дивиденды, заработную плату, через договор займа и т.д. Но порядок выплаты дивидендов должен быть определен уставными документами и осуществляться только из прибыли организации, оставшейся после произведения всех необходимых платежей.Предприниматели ограничены в сферах ведения своей деятельности. Им запрещено:

  1. создавать инвестиционные фонды;
  2. открывать ломбард;
  3. производить медикаменты;
  4. оказывать страховые услуги;
  5. выступать в роли туроператора, но разрешено оказывать туристические услуги, как агенту.
  6. производить и продавать алкогольную продукцию (исключение – пиво);
  7. осуществлять банковскую деятельность;

Для ООО ограничений по деятельности не установлено.Набор обязательной налоговой отчетности зависит только от той системы налогообложения, по которой работает ООО или ИП.Для ООО обязательно ведение бухгалтерии и кассовой дисциплины по всем правилам.

В этом предпринимателю намного легче.Для ИП упрощены правила использования кассовой техники и не надо вести бухгалтерию.Если говорить об отчетности за наемных работников, то она не зависит от формы собственности. Обязанность представлять ее лежит одинаково на ООО и на ИП.Официально трудоустроить сотрудников могут обе формы деятельности ООО и ИП. Обязательным является соблюдение требований и создание нормальных условий труда.

Они могут заключить трудовые договора, выплачивать работникам заработную плату и производить за них уплату обязательных взносов.Создание организации подразумевает, что в ней будет трудоустроен хотя бы один работник – ее директор.ИП может нанимать сотрудников, становясь при этом ИП-работодателем. Заявительный порядок постановки на учет в этом качестве отменен с 1 января 2017 года.

Вся информация в ПФР передается из налогового органа без предоставления дополнительных документов.Отсутствие деятельность у ИП не освобождает его от уплаты фиксированного платежа на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2021 году эта сумма составляет 29 354 рубля в ПФР и 6 884 рубля в ФФОМС.ООО, не ведя финансово-хозяйственную деятельность и не имея работников, ничего платить не должно.

Только сдавать в ИФНС нулевые бухгалтерские отчеты. При этом допустимо, чтобы директор отправился в неоплачиваемый отпуск, за который не начисляются НДФЛ и взносы.Следует учитывать, что для ИП и ООО существует особенность, если система налогообложения ЕНВД и ПСН. По ним уплата налогов обязательна независимо от факта ведения деятельности.Существенные отличия имеются при закрытии фирмы:

  • ИП пишет заявление о закрытии в ИФНС и оплачивает пошлину.
  • ООО при закрытии обязано соблюдает следующий порядок:
  1. оповестить о решении кредиторов.
  2. решение о ликвидации разместить в печатных изданиях;
  3. подготовить документы для налогового органа в соответствии с требованиями законодательства, оплатить госпошлину;
  4. принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей и избрать ответственное лицо, которое будет представлять интересы организации;

По времени ликвидация ООО занимает примерно 4 месяца, если нарушений в деятельности организации не выявлено.Любые нарушения, выявленные в работе ООО, наказываются штрафами, гораздо превышающими тех, что предъявляются к ИП.

Для физического лица штрафы по КоАП в разы уступают ответственности к юридическому лицу.

Максимальный предел для ИП 50 тыс. рублей, а для ООО – 1 млн. рублей.Законом не запрещено открывать на одно и то же физическое лицо ИП и ООО одновременно. Претензий у налогового органа не будет, если деятельность при этом осуществляется по разным направлениям, т.е.

иметь разные ОКВЭД. Обязательно обоснование того, что деятельность не зависит друг от друга, что исключает схемы.Предприниматель не вправе быть руководителем ООО. Иначе регистрирующий орган может признать регистрацию ИП недействительной.

Однако, ничто не помешает оформиться предпринимателю трудовые отношения с ООО, но только не в качестве директора. Так как сведения о руководителе вносятся в ЕГРЮЛ и налоговый орган вправе выйти на дополнительную проверку уплаты налогов.Учредитель ООО может открыть ИП и осуществлять сдачу отчетности и уплату налогов самостоятельно.

Соблюдение законодательства является обязательным для любой из форм ведения бизнеса, но мера ответственности у ИП и ООО различна.Сделки, где учредитель ООО заключает договор с ИП, которым сам же и является, налоговым законодательством признается сделкой между взаимозависимыми лицами. В соответствии с V.1 разделом Налогового кодекса, ИФНС осуществляет за такими сделками особый контроль. Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Налог на самозанятость позволяет выйти из тени малому бизнесу, трудиться без риска получить штраф После 1 июля 2018 года все индивидуальные предприниматели и организации, приобретающие продукты питания, обязаны Практически во всех бланках налоговых органов есть графа КПП.

Но этот код присваивается только Иногда возникают ситуации, когда индивидуальному предпринимателю необходимо закрыть свое дело.